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维维股份去年炒股亏8600万 巨额预付款引关注

在上海证券买卖营业所的事后审核问询函的“追问”下,豆奶龙头维维股份昨日对按期申报中做出阐明、修订和更正。此中“炒股”带来的吃亏、一季度业绩骤降、现金流变更和关联买卖营业等,向大年夜股东出售白酒资产进展等外界关注的问题,在延期一次后悉数弥补表露。

此前5月31日,上交所就维维股份的经营环境、资产环境和关联买卖营业、资金占用等环境对公司2018年年报及今年一季报进行了细致的事后问询。6月14日和16日周末时代,维维股份回答问询函并弥补修订了按期申报。

这是维维股份2016年年报被上交所觉得“营业概要及经营环境表露不完备”后,又一次按期申报被买卖营业所关注。

巨额预支款被关注

在2016年和2018年年报中,买卖营业所均问询了预支款项、控股股东非经营性资金占用及关联营业往来环境。

上交所扣问到,截至2018年申报期期末,维维股份预支款项账面余额 3.09亿元,同比增长了31.45%。此中对第一名、第二名预支工具的预支款占比达到了32.92%以及30.55%。要求阐明公司预支款工具第一名和第二名的基础环境。

在2018年年报问询回函中,维维股份走漏了预支款第一名仍是2016年被问询时买卖营业所关注的“密山金源油脂油料有限公司”(以下简称“密山金源”)。维维股份称,2018年期末预支密山金源1.01亿元,是采购大年夜豆和豆瓣。公司自2000年4月开始向密山金源采购大年夜豆,是经久相助的供应商,该供应商从庄家收购大年夜豆,加工制作成豆瓣出售给公司,公司再加工临盆豆奶粉。

2016年年报中,维维股份对密山金源期末余额1.06亿元的预支账款已经受到了买卖营业关注。维维股份最新看护布告显示,密山金源今朝有两大年夜股东徐州正禾食物饮料有限公司(持股70%)和KINGSLANG PROPERTIES LIMITED(金澜置地有限公司,持股比例为30%),“实际节制工资Larry Wang,与公司均无关联关系”。

不过,证券时报·e公司记者发明,密山金源和维维股份关系不浅。维维股份的实际节制人之一张桂宣,2000年起多年担负密山金源油脂油料的副总经理;而维维股份2000年报还显示,密山金源是当时持股0.99%的第十大年夜股东,公司称其为“计谋投资者”。

此外,从密山金源的股东布局看,根据天眼查追溯,徐州正禾否则则维维股份1999年景立的五个提议人股东之一,还曾经曾用名“徐州维氏食物饮料有限公司”,其持股100%的股东也是金澜置地有限公司。

金澜置地的注册地为英属维京群岛,再向上追溯好不轻易。

这不是金澜置地第一次和维维相助。2002年维维立异和金澜置地就相助成立了一家“维维金澜”。去年8月,维维股份发布因为双方合资刻日将于2022年10月9日到期,以4000万现金购买金澜置地所持有的维维金澜残剩25%股权。

而徐州正禾的角色更为关键。在回答买卖营业所对公司投资环境的问询中,维维股份表示,因公司粮食仓储营业成长必要,2018年1月2日经治理层钻研抉择,请徐州正禾(有相关天资和履历)代建粮仓,今朝相关仓储举措措施已基础完成,陆续投入应用。

这笔代建粮仓营业总金额高达3.54亿元,但上述事变没有颠末董事会、股东大年夜会决策法度榜样,没有零丁在临时看护布告中予以表露。

关联买卖营业认定存疑

故意思的是,在回答上交所对关联买卖营业的问询时,维维股份和管帐师事务所对一家孙公司的节制权认定上的有必然不同。上交所提出:公司2018年对关联方枝江惠夷易近泽楚贸易有限公司(以下简称惠夷易近公司)实际发生关联买卖营业金额合计3239.52万元,2019年估计发生5000万元。为何公司2018年度表露的关联买卖营业估计看护布告中未对上述关联买卖营业进行看护布告,也未提交股东大年夜会审议。

对此,维维股份表示,惠夷易近公司成立于2018年5月3日,注册本钱1亿元,由维维股份控股子公司枝江酒业和枝江金润源扶植投资控股集团有限公司(以下简称:金润源)合营投资设立,分手持股51%和49%,此中金润源为枝江市政府直属企业,是枝江市政府投融资平台。

维维股份表示,惠夷易近公司5月成立后,因维维股份的控股子公司枝江酒业持有其51%的股权,以是公司将惠夷易近纳入合并报表的控股子公司处置惩罚。公司在后续表露的去年半年报和三季报中,均将惠夷易近的管帐报表纳入公司的合并报表予以表露,但公司未对控股子公司与惠夷易近买卖营业作为关联方买卖营业予以表露。公司觉得惠夷易近公司由枝江酒业实质性控股,并且详细的临盆经营活动由枝江委派的总经理主持事情。

但2018年管帐报表审计时,维维股份的审计机构立信管帐师事务所觉得,惠夷易近董事会成员有5人,此中三人由金润源委派,是以,惠夷易近是由金润源实质节制,故2018年财务申报里,管帐所又“未将惠夷易近作为纳入合并财务报表范围内的子公司中”。

维维股份称,与立信管帐师事务所颠末多次、经久的沟通,“终极采用了立信管帐师事务所的意见”。

“炒股”巨亏

近年来一边向银行借钱,呈现较多的财务用度,一边拿资金去炒股票,维维股份受到市场诟病。根据维维股份去年年报表露,申报期公司购入股票 9.20 亿元、售出股票 6亿元。上交所要求公司核实并表露股票生意及公允代价更改事变的影响。

维维股份弥补的资料显示,去年处置股票的成交金额达到5.7亿元,其股票成交资源为5.99亿元,生意股票共吃亏了2883.66万元,加上股票投资的公允代价更改损益削减的5735.30万元,公司股票生意及公允代价更改事变对2018年公司损益的影响金额共-8618.96万元。

从持股看,从2014年起,南京银行、中信证券(港股06030)便是维维股份的重仓股。在2017年,维维股份全资子公司维维立异处置了所有股票。是以,2018年维维股份的股票投资期初余额为零元,期末余额为2.64 亿元,此中包括买入1590万股南京银行和1005万股中信证券。

立信管帐师事务所表露的数据显示,到今年6月14日,维维股份大年夜量减持了在手股票,今朝持有44.93万股南京银行和396万股中信证券,持股市值削减到了8651.8万元,今年上半年公允代价更改为吃亏1193.6万元。

维维股份称,公司在2008年批准子公司维维立异开展股票投资营业,对外投资总额不跨越2.1亿元,详细操作事件由治理层履行。上述股票、期货操作的详细环境均在按期申报中进行了信息表露,未零丁在临时看护布告中予以表露。除上述实行的法度榜样外,公司后续没再实行相关的决策法度榜样。

不过,从弥补的内容看,仅以维维股份去年期末在手的股票市值2.64亿元谋略,也跨越公司表露的2.1亿元股票投资额度。

“应该不会犯如斯显着的差错。”一位业内人士表示,这可能是轮回应用或是不合投资主体的缘故,是否跨越表露投资额度,详细要结合维维股份及子公司的公司章程来看。

上交所在问询函中还指出,财务用度对维维股份的业绩影响较大年夜,公司资金账面余额20.28亿元,但同时申报期内公司发生财务用度2.02亿元,仅孕育发生利息收入1185.60万元, 要求核实是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的环境,核实是否存在泉币资金被他方实际应用的环境。

对付是否有“共管账户”,维维股份称,公司与控股股东在职员、资产等五方面严格分开治理,不存在联合或共管账户的环境。

甩卖“贵州醇”钱到账

市场另一个关注点在于业绩的大年夜幅下滑。维维股份表示,因为今年一季度同比少了11天的春节旺季贩卖天数,故公司的主导产品豆奶粉、白酒和乳品饮料贩卖收入和毛利润出了下降。

此外,公司表示白酒市场竞争猛烈,枝江酒业在主要贩卖市场湖北省内受到竞争对手的严重挤压,2019年一季度白酒毛利润5820.74万元,同比下降4986.01万元,此中枝江酒业2019年一季度毛利润下降3957.30万元,贵州醇酒业退出合并范围削减1028.71万元。

维维股份从跨界进军白酒,到“折戟”开始退出,颇有戏剧性。2012年,维维股份以3.57亿元对贵州醇酒业进行股权投资持股51%。2016年,维维股份耗资2800万元,加码贵州醇4%股份,由此持股55%。后来公司又得到了湖北枝江酒业71%的股份。

但贵州醇业绩不及预期。到去年12月11日,维维股份发布与维维集团签署《股权让渡协议》,将贵州醇酒业有限公司55%的股权作价2.75亿元让渡给维维集团,吃亏出局,所得款项用于弥补维维股份流动资金。维维集团允诺于协议订立后 6 个月内支付股权让渡款和往来款,维维股份不存在偿债风险和其他风险。

根据管帐师表露专项审计阐明,因申报期内维维股份将贵州醇酒业55%股权让渡给控股股东维维集团,导致维维集团对上市公司非经营性资金占用当期发生额 3.32亿元,买卖营业所要求维维股份回覆上述股权让渡款及往来款未能及时偿付的缘故原由,是否侵害公司利益。

在5月31日买卖营业所问询后,上市公司于6月3日收到大年夜股东方面的贵州醇股权让渡款1.35亿元;于6月5日收到往来款1.98亿元及利息367万元。维维集团掐点完成了对价支付允诺。

涉足白酒、茶叶和股票投资方面的掉利,维维股份近年来业绩差强人意。公司2018年业务收入50.33亿元增长8.32%,利润仅6472 万元同比削减三成,扣非后为净亏2876万元。今年一季度,扣非后归母净利润由7182.62万元下滑到2065.62万元,下降5117万元。

转型维艰的同时,公司控股股东维维集团的质押比例也相称高,5月27日看护布告显示,维维集团质押数占其持股总数比例的83.94%。

近来维维股份由于涉足“人造肉”而大年夜涨。此前公司在e互动上称“公司不停从事大年夜豆蛋白的钻研,研发项目贮备中也有人造肉方面的技巧”, 后又经由过程看护布告澄清:“事情职员e互动上回覆有相关技巧贮备存在误解,公司不停从事大年夜豆蛋白的钻研,今朝只有豆奶粉相关技巧、专利和产品,没有人造肉方面的专利技巧和商业计划,特向广大年夜投资者道歉。”

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